Bagaimana Menghitung Tarif Pajak Marginal & Rata-Rata

Membayar pajak tidak pernah menyenangkan, yang, mungkin, itulah sebabnya begitu banyak orang Amerika sering mengeluh tentang pajak yang mereka bayarkan dalam bahasa yang meningkatkan persentase yang mereka bayarkan. Ya, seburuk itu! Tidak, mungkin tidak. Untuk memahami alasannya, pertimbangkan perbedaan antara pajak marjinal dan tarif pajak rata-rata.

Apa Tarif Pajak Rata-Rata?

Untuk memahami arti "tarif pajak rata-rata", pertimbangkan sejenak sistem pajak pendapatan kami yang telah lulus (atau "progresif") di AS. Anda tidak perlu membahas setiap detail tanda kurung pajak saat ini. Melihat hanya dua tanda kurung terendah akan memberi Anda gambaran tentang apa yang dimaksud dengan tarif pajak rata-rata - dalam hal ini, tarif pajak rata-rata yang akan Anda bayarkan untuk pajak penghasilan federal Anda.

Kelompok terendah dimulai dengan nol penghasilan kena pajak dan naik menjadi $ 9.525. Tarif pajak untuk yang pertama ini - kelompok terendah - adalah 10 persen. Braket berikutnya mulai dari $ 9.526 dan berakhir pada $ 38.700. Tarif pajak untuk kelompok kedua ini adalah 12 persen.

Jika Anda memiliki total penghasilan kena pajak untuk tahun 2018 sebesar $ 37.000, pajak Anda adalah total semua pajak yang harus dibayar pada kelompok terendah - 10 persen dari $ 9.525, yaitu $ 952,50 - dan kelompok berikutnya, yaitu 12 persen dari perbedaan antara $ 37.000 dan $ 9.526, yang sama dengan $ 3.296,88. Tambahkan pajak yang harus dibayar di kedua tanda kurung, dengan total $ 4.249,38.

Berapa tarif pajak rata-rata dalam hal ini? Ini $ 4.249,38, total pajak yang Anda bayarkan, dibagi total pendapatan Anda, $ 37.000. Tarif pajak rata-rata Anda adalah .1148. Dinyatakan sebagai persentase akurat untuk dua tempat, itu 11,48 persen.

Apakah Tarif Pajak Marginal?

Secara teknis, tarif pajak marjinal adalah tarif persentase dalam kelompok tertentu. Tarif marjinal di kelompok pertama adalah 10 persen dan tarif marjinal di kelompok kedua adalah 12 persen. Secara informal, ketika seseorang selain CPA berbicara tentang tarif pajak marjinal mereka, mereka hampir berbicara tentang tarif yang mereka bayarkan pada kelompok kena pajak tertinggi. Ini dapat menyebabkan beberapa kesalahpahaman.

Ada Apa Tentang Tarif Pajak Marjinal yang Tidak Anda Pahami?

Benjamin Franklin mungkin orang pertama yang mencatat bahwa "Di dunia ini tidak ada yang bisa dikatakan pasti, kecuali kematian dan pajak." Menarik untuk dicatat bahwa meskipun kematian jauh lebih buruk daripada membayar pajak, kita umumnya lebih banyak mengeluh tentang pajak. Seringkali keluhan seperti ini dimulai: "Sekarang saya membayar 37 persen (atau" lebih dari sepertiga ") dari semua yang saya peroleh kepada Pemerintah Federal!"

Jika rujukannya adalah tarif saat ini di tahun 2018, itu hanya mungkin jika Anda secara sukarela membayar jauh lebih banyak daripada yang Anda hutangkan. Tetapi banyak pembayar pajak yang bingung dengan tingkat marjinal tertinggi pada tahun 2018, yaitu 37 persen dari penghasilan kena pajak di atas $ 500.000, dengan rata-rata pajak yang dibayarkan dalam ketujuh tanda kurung.

Jika Anda memiliki penghasilan kena pajak $ 510.000, misalnya, tarif pajak rata-rata Anda, menurut tabel IRS untuk 2018, adalah $ 150.689,50 (total semua pajak yang harus dibayar dalam enam tanda kurung terendah) ditambah 37 persen dari jumlah di atas $ 500.000, yang di contoh ini menambahkan $ 3.700 lagi ke tagihan pajak, dengan total $ 154.389,50. Membagi $ 154.389,50, pajak yang dibayarkan, dengan $ 510.000, penghasilan kena pajak, sama dengan 0,3027, yang sebagai persentase adalah sebagian kecil dari 30 persen, bukan klaim asli contoh sebesar 37 persen.

Satu Pemikiran Lebih Lanjut tentang Tarif Pajak Rata-Rata

Untuk memisahkan klaim asli dari orang yang berpenghasilan tinggi sedikit lebih jauh: Bahkan jika tingkat rata-rata adalah 37 persen daripada rata-rata yang sebenarnya sebesar 30 persen, klaim tersebut tetap salah. Tarif pajak adalah atas penghasilan kena pajak, bukan penghasilan total. Menghitung tarif aktual pendapatan total tidaklah rumit, tetapi berbeda untuk setiap wajib pajak berpenghasilan tinggi. Tingkat rata-rata penghasilan yang dibayarkan oleh 1 persen pembayar pajak AS tertinggi pada tahun 2014 adalah 19,7 persen.