Bagaimana Menghitung dan Menginterpretasikan Modal Kerja Bersih Perusahaan

Modal kerja bersih perusahaan adalah jumlah uang yang tersedia untuk dibelanjakan pada operasi bisnis sehari-hari, seperti membayar tagihan jangka pendek dan membeli inventaris. Modal kerja bersih sama dengan total aset lancar perusahaan dikurangi total kewajiban lancar. Aktiva lancar adalah sumber daya, seperti kas dan piutang, yang diharapkan perusahaan akan habis atau dikonversi menjadi uang tunai dalam satu tahun. Kewajiban lancar adalah jumlah uang, seperti hutang dagang, yang hutang perusahaan kepada orang lain dan berharap untuk membayar dalam waktu satu tahun. Memiliki lebih banyak modal kerja bersih membantu perusahaan menjalankan bisnisnya.

1

Identifikasi item baris "Total Aset Saat Ini" di bagian "Aset" dari neraca perusahaan dan tentukan jumlah yang tercantum di samping deskripsi. Misalnya, anggaplah total aset lancar perusahaan adalah $ 30.000.

2

Identifikasi item baris "Total Kewajiban Saat Ini" di bagian "Kewajiban" pada neraca perusahaan dan tentukan jumlahnya. Dalam contoh ini, asumsikan total kewajiban lancar perusahaan adalah $ 10.000.

3

Kurangi total kewajiban lancar perusahaan dari total aset lancar untuk menghitung modal kerja bersih. Dalam contoh ini, kurangi $ 10.000 dari $ 30.000 untuk mendapatkan $ 20.000 modal kerja bersih.

4

Identifikasi apakah modal kerja bersih perusahaan positif atau negatif. Hasil positif berarti perusahaan memiliki cukup aset lancar dan sisa uang setelah membayar kewajiban lancarnya. Hasil negatif berarti perusahaan tidak memiliki aset lancar yang cukup untuk membayar kewajiban lancarnya, yang berarti mungkin membutuhkan dana tambahan. Dalam contoh ini, modal kerja bersih perusahaan adalah positif, yang berarti memiliki cukup untuk menutupi tagihan jangka pendek dan memiliki $ 20.000 tersedia untuk dibelanjakan untuk mengembangkan bisnisnya.

5

Bandingkan jumlah modal kerja bersih perusahaan dengan modal kerja lain di industrinya untuk menentukan posisi kompetitifnya. Dengan semua hal lainnya sama, perusahaan dengan modal kerja bersih lebih banyak memiliki lebih banyak fleksibilitas untuk dibelanjakan untuk mengembangkan bisnisnya. Dalam contoh ini, jika tiga pesaing perusahaan memiliki modal kerja bersih $ 10.000, $ 9.000, dan $ 12.500, perusahaan subjek, dengan modal kerja bersih $ 20.000, memiliki lebih banyak modal kerja bersih dan potensi keunggulan kompetitif dengan kemampuan untuk membelanjakan lebih banyak uang.