Dapatkah Saya Melakukan Penghapusan Pajak untuk Mobil yang Dibayar Penuh Saat Menggunakannya untuk Beriklan?

Biaya mengendarai mobil Anda saat menjalankan bisnis adalah pengurangan pajak yang sah, bahkan setelah Anda melunasi mobil. Sayangnya, definisi federal tentang "perjalanan bisnis" tidak semurah yang dibayangkan beberapa pemilik bisnis. Misalnya, saat Anda berkendara dengan santai, Anda tidak dapat mengklaimnya sebagai perjalanan bisnis hanya karena Anda memiliki logo perusahaan di sisi mobil.

Tip

Anda dapat mengklaim pengurangan mil bisnis saat berkendara dari kantor Anda untuk pertemuan klien, kunjungan ke lokasi kerja, tugas bisnis, dan perjalanan serupa. Baik mengemudi untuk rekreasi atau pulang pergi dari rumah tidak dapat dikurangkan. Memasang iklan di mobil Anda atau melakukan panggilan telepon bisnis saat Anda mengemudi tidak menjadikan perjalanan sebagai perjalanan bisnis.

Penghapusan Pajak Pembelian Mobil

Jika Anda membeli mobil yang ingin Anda gunakan untuk bisnis, Anda dapat menghapus sebagian dari harga pembelian dengan potongan federal Section 179. Anda biasanya menghapus pembelian bisnis melalui depresiasi, tetapi Bagian 179 memungkinkan Anda untuk memotong seluruh jumlah di muka. Saat Anda melakukan penghapusan pajak untuk pembelian mobil atau kendaraan bisnis apa pun, IRS menetapkan batasan:

  • Jika Anda menggunakan mobil untuk keperluan bisnis dan pribadi, Anda hanya dapat mengurangi sebagian dari harga. Jika, katakanlah, Anda membeli kendaraan seharga $ 23.000 dan menggunakannya 75% dari waktu untuk bisnis, Anda hanya dapat menghapus $ 17.250.
  • Anda harus menggunakan mobil setidaknya 50% dari waktu untuk bisnis untuk mengambil Bagian 179.
  • Anda hanya dapat menghapus maksimum $ 25.000 untuk SUV dan kendaraan serupa.
  • Jumlah maksimum yang dapat Anda klaim untuk semua penghapusan Bagian 179 pada tahun tertentu adalah $ 1 juta. Jika Anda menerapkan penghapusan beberapa aset pada tahun Anda membeli mobil tersebut, hal itu dapat mengurangi apa yang Anda klaim untuk mobil tersebut.
  • Jika Anda menukar mobil lama Anda sebagai bagian dari pembelian, Anda tidak dapat mengurangi nilai tukar tambah, hanya jumlah uang tunai yang terlibat.
  • Anda harus mengambil potongan tersebut pada tahun pertama Anda membeli mobil. Jika Anda membeli mobil tahun lalu tetapi baru mulai menggunakannya untuk bisnis tahun ini, Anda tidak dapat mengklaim Bagian 179.

Jika Anda tidak dapat menghapus seluruh harga pembelian, Anda dapat mengklaim depresiasi mobil setiap tahun untuk mencerminkan hilangnya nilai karena penuaan. Anda dapat mengklaim pengurangan untuk bisnis mengemudi bahkan jika Anda menghapus Bagian 179 pada mobil.

Menggunakan Mobil Anda untuk Bisnis

Biaya mengemudikan mobil Anda adalah pengeluaran bisnis yang sah untuk korporasi S, kemitraan, kepemilikan perseorangan atau struktur bisnis lainnya. Anda dapat mengambilnya apakah Anda masih melakukan pembayaran atas mobil atau sudah melunasinya. Namun, Anda hanya dapat mengklaim potongan untuk apa yang dianggap IRS sebagai perjalanan bisnis:

  • Bepergian dari rumah ke tempat bisnis Anda bukanlah biaya yang dapat dikurangkan. Anda mungkin merasa itu memenuhi syarat sebagai mengemudi untuk bisnis, tetapi IRS mengatakan tidak.
  • Jika Anda memiliki lebih dari satu tempat kerja, mengemudi di antara mereka memenuhi syarat. Misalnya, jika Anda memiliki tiga gerai ritel, perjalanan di antaranya dapat dikurangkan.
  • Pergi dari tempat kerja Anda untuk bertemu dengan atau mengunjungi klien dapat dikurangkan.
  • Bepergian dari rumah ke tempat kerja sementara dapat dikurangkan. Misalnya, perjalanan pengacara dari rumah ke kantor tidak dapat dikurangkan. Namun, jika dia menghabiskan beberapa minggu di gedung pengadilan, perjalanan antara gedung pengadilan dan rumah adalah penghapusan yang sah.
  • Jika Anda memiliki kantor pusat, mengemudi ke rapat atau lokasi kerja dapat dikurangkan. Kantor pusat Anda harus menjadi pusat administrasi utama bisnis Anda untuk mengklaim penghapusan.
  • Menempatkan stiker iklan atau logo perusahaan Anda di mobil tidak mengubah perjalanan pagi Anda atau perjalanan yang menyenangkan menjadi perjalanan bisnis.
  • Menerima panggilan bisnis saat Anda mengemudi tidak mengubah perjalanan yang tidak memenuhi syarat menjadi dorongan bisnis.
  • Membawa barang-barang yang Anda butuhkan untuk pekerjaan Anda, seperti peralatan atau laptop, bukanlah perjalanan bisnis. Jika Anda mengeluarkan biaya tambahan, seperti menyewa trailer untuk mengangkut peralatan di belakang mobil Anda, biaya tersebut dapat dikurangkan.

Jangan mencoba menipu IRS dengan memberi tahu mereka bahwa Anda menggunakan mobil 100% untuk perjalanan bisnis jika tidak. IRS sedang melakukan trik dan melihat klaim semacam itu dengan curiga, terutama jika mobil itu adalah satu-satunya yang Anda miliki.

Dua Cara untuk Mengklaim Beban

IRS memberi Anda dua opsi untuk menghapus biaya mengemudi Anda. Anda dapat mengurangi jumlah tertentu per mil atau mengurangi pengeluaran aktual Anda untuk perjalanan bisnis.

  • Per mil : Cari tahu berapa mil yang Anda kendarai untuk bisnis dan kalikan angka itu dengan tingkat jarak tempuh IRS. Pada 2019, angkanya adalah 58 sen per mil, naik dari 32,5 sen pada awal milenium.
  • Pengeluaran aktual : Pantau pengeluaran Anda untuk mobil Anda, termasuk pembayaran sewa, depresiasi, perbaikan, oli, gas, ban baru, dan pemeliharaan. Jika, katakanlah, 60% mengemudi Anda untuk bisnis, kalikan pengeluaran Anda dengan 60% untuk menghapus penghapusan.

Anda selalu dapat mengurangi pengeluaran sebenarnya, tetapi undang-undang pajak dapat mendiskualifikasi Anda dari mengambil opsi per mil karena:

  • Anda harus memilih opsi per mil pada tahun pertama Anda menggunakan mobil untuk bisnis. Anda dapat beralih dari pengeluaran per mil ke pengeluaran sebenarnya, tetapi tidak sebaliknya.
  • Jika Anda menggunakan lima mobil atau lebih untuk bisnis pada saat yang sama, Anda tidak dapat mengklaim biaya per mil.
  • Anda tidak dapat mengambil jatah per mil jika Anda mengklaim penghapusan Pasal 179 pada mobil atau menggunakan metode penyusutan apa pun selain penghapusan garis lurus.

Merekam Jarak Tempuh Anda

Jika Anda pernah diaudit, IRS melihat perjalanan bisnis Anda untuk melihat apakah pemotongan Anda bertahan. Memiliki catatan mengemudi Anda, baik dalam aplikasi atau notebook, dapat membuktikan bahwa Anda benar. IRS ingin tahu:

  • Berapa mil perjalanan itu;
  • Kemana kamu pergi;
  • Tanggal perjalanan;
  • Tujuan bisnis yang Anda dorong;
  • Total mil yang Anda tempuh dengan mobil sepanjang tahun; dan
  • Apa yang Anda belanjakan, dengan catatan, jika Anda mengklaim pengeluaran sebenarnya.

Anda tidak perlu mencatat informasi ini untuk setiap perjalanan. Jika Anda memiliki rute penjualan mingguan reguler, misalnya, Anda dapat mencatat jarak tempuh satu kali dan kemudian mencatat tanggal selanjutnya Anda pergi pada rute itu.

Berurusan Dengan Catatan Tidak Lengkap

Bahkan dengan aplikasi, mudah untuk lupa melacak setiap perjalanan bisnis atau merekam semua data yang diperlukan. IRS, bagaimanapun, baik-baik saja dengan catatan parsial jika Anda dapat mengisi kekosongan. Misalnya, jika catatan Anda cukup lengkap untuk menetapkan pola perjalanan bisnis selama seminggu, IRS dapat menerima bahwa minggu-minggu berikutnya mengikuti pola yang sama.

Anda juga bisa memberikan bukti pendukung. Catatan lisan Anda tentang apa yang membuat perjalanan menjadi dorongan bisnis mungkin sudah cukup. Dokumentasi juga bagus - kwitansi yang menunjukkan Anda melakukan banyak pengiriman ke pelanggan, misalnya.

Setelah Anda mengajukan pengembalian, IRS dapat mengaudit Anda selama tiga tahun, jadi Anda perlu menyimpan catatan Anda setidaknya selama itu. Jika IRS mencurigai Anda kurang melaporkan pendapatan sebesar 25% atau lebih, batasnya diperpanjang hingga enam tahun. Jika Anda tidak mengajukan pengembalian, tidak ada batasan waktu kapan IRS dapat datang dan mengajukan pertanyaan.